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47国签署银行交换信息标准 瑞士银行保密制度终结

总部位于巴黎的经济合作与发展组织6日发表公报说,在当天举行的年度部长会议上,包括瑞士在内的该组织34个成员国和巴西、中国、新加坡等13个国家共同签署了关于实施银行间自动交换信息的标准。
 
这一标准旨在通过让银行信息在各国司法部门之间自动交换以打击逃避税行为。经合组织公报说,这47国承诺迅速制定国内法,允许政府收集并与其他签署国每年自动交换纳税人的银行账户信息,包括银行存款余额和用于计算资本收益税的股息、利息等收入。
 
这意味着世界最大的离岸金融中心、作为传统“避税天堂”的瑞士,3个世纪以来其银行保护客户隐私的传统可能终结。
 
经合组织表示将进一步细化这一新标准的实施规则,并推动在2014年9月的二十国集团财长和央行行长会议后正式开始实施。

 
三条人命让瑞士加强银行保密


瑞士的银行号称世界上最安全的银行,为储户永久保密是引以为豪的传统。
 
16世纪,大量受迫害的新教徒从法国和意大利逃到瑞士日内瓦,大量的金钱交给日内瓦银行家打理。
 
1933年,德国政府要求德国公民必须交代自己在外国的资产。纳粹盖世太保假装成普通客户,走入瑞士的银行,拿出一沓钱说,将这笔钱存入某某账户(这些都是遭到纳粹怀疑的人)。如果钱能够存入,说明此人在瑞士银行拥有账号。一年之内,有三个德国人因此被处死。
 
那些使用匿名账户的客人,就安全逃过此劫。后来,瑞士各银行为加强保密,普遍采用了密码账户、化名代号等管理方式,即储户只在第一次存款时写真实姓名,之后便把户头编上代码。
 
1934年,瑞士当局颁布的《联邦银行法》规定:除非案件涉及犯罪调查,任何银行职员都不得向政府或第三者透露客户的任何资讯(就算是家属都不可以),否则将面临监禁、罚款。保密协议终身生效,不因为银行职员离职、退休、解雇而失效。
 
007系列电影里,男主角詹姆斯·邦德有句台词:“如果你不相信瑞士银行家,那么世界将会怎样?”作为特工,邦德只相信两个人:一个是他自己,另一个是瑞士银行家。
 
欧盟每年损失近一万亿欧元
 
与瑞士相邻的法国、德国和意大利等国,普遍实行高个人所得税制以维持福利制度,于是许多人将钱存进瑞士银行,以此来逃避本国的高税收。
 
瑞士既有国有银行,也有300多家私人银行,曾经因为拒绝交出可能涉及逃税的客户资料而引起欧盟各国不满,受到制裁(瑞士不是欧盟成员)。瑞士银行业因此作出相应措施以改变自身的形象,参加打击黑金、配合搜查,退还赃款等。
 
欧盟每年因逃税避税蒙受的经济损失高达近一万亿欧元,相当于欧盟第五大经济体西班牙一年的GDP、欧盟四年财政预算的总和。要“撬开”纳税人的隐秘账户,瑞士的配合至关重要,因为瑞士银行管理着2.2万亿美元的离岸资产,吸纳了全球1/3私人存款。
 
同时,瑞士人对银行保密制度的看法也变了。1984年的一个调查表明,75%的人认为应坚持保密,但到2000年,1/3的受调查者认为这只为富人和奸商提供好处,只有28%的人认为应该继续保密。
 
逃税天堂日子不好过了
 
瑞士在保密问题上态度软化,源于国际社会的不断施压。
 
2009年,为了避免被美国起诉,瑞士最大银行瑞银集团向美方支付7.8亿美元的巨额罚款并提供250至300名美国客户的信息。去年,瑞士与美国签署了执行《海外账户纳税法案》(FATCA)双边协议,向美国税务部门通报美国公民账户情况,以便美国征税。
 
前天通过的自动信息交换标准可视作FATCA的欧洲版。47国发表宣言:本国金融中心“毫不拖延地实施单一的新全球标准”。按照经合组织秘书长安格尔·古里亚的说法,新标准将“真正改变游戏规则”。
 
《华尔街日报》报道,预计欧洲国家能够藉此追回数以十亿计欧元税收。“显然,这是被逃税者滥用的银行保密传统的终结。”经合组织税务事务主管帕斯卡尔·圣阿芒说。
 
“只要所交换信息仅与税收目的有关,瑞士的银行愿意与其他金融中心自动交换信息。”瑞士银行家协会这样表态。
 
与瑞士一起签署协议的还有列支敦士登、开曼群岛、英国海外属地泽西岛和根西岛等离岸金融中心。在欧洲联盟内部抵制银行透明的卢森堡、作为重要国际金融中心之一的新加坡也签署了协议。
 
一项2013年的研究显示,金融专业人士认为,随着全球打击逃税、各国加强监管,新加坡很快会取代瑞士。
 
预计其他离岸中心将面临加入打击逃税行动的压力。经合组织今年晚些时候可能就那些不愿采纳银行透明措施的“不合作”国家列出一份“黑名单”。一些媒体报道,部分离岸账户的户主已经把资金转移到少数几个抵制透明举措的离岸中心,如巴拿马和阿联酋迪拜。

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